종합소득세 세액 계산법! 과세표준과 절세 포인트까지 한눈에
종합소득세 세액은 어떻게 계산될까요? 세율표, 과세표준, 절세 팁까지 초보자용으로 정리했습니다.
“왜 이렇게 많이 나왔지?”
종합소득세를 신고하다 보면 ‘이 금액이 왜 이렇게 나왔는지’ 감이 잘 안 올 때가 있어요.
소득은 대충 알겠는데, 세액은 어떻게 계산되는지 궁금하셨죠?
알고 보면 국세청도 똑같은 기준을 씁니다.
오늘은 종합소득세 세액 계산법과 과세표준 구간, 절세 팁까지
정확하고 알기 쉽게 정리해드릴게요. 세금이 어렵게만 느껴졌다면 이 글로 한번 개념 잡아보세요!
✅ 종합소득세 세액은 어떻게 계산되나요?
가장 기본 공식은 다음과 같아요.
총수입금액 – 필요경비 = 소득금액
→ 여기에 공제 항목을 차감해 과세표준을 만들고
→ 과세표준에 해당 세율을 적용해 산출세액을 계산합니다.
✅ 과세표준이란 정확히 뭐예요?
소득금액에서 각종 공제(기본공제, 인적공제 등)를 뺀 후 최종적으로 세금을 매기는 기준이 되는 금액이에요.
✅ 2025년 종합소득세 세율표는 어떻게 되나요?
2025년 기준 누진세율은 아래와 같아요.
- 1,200만원 이하: 6%
- 1,200만 초과 ~ 4,600만원 이하: 15%
- 4,600만 초과 ~ 8,800만원 이하: 24%
- 8,800만 초과 ~ 1억5천만원 이하: 35%
- 1억5천 초과 ~ 3억원 이하: 38%
- 3억원 초과 ~ 5억원 이하: 40%
- 5억원 초과: 45%
✅ 세율은 어떻게 적용돼요?
전체 소득에 동일한 세율을 적용하는 게 아니라, 구간별로 나눠서 누진 적용됩니다.
즉, 1,200만 원 초과분부터는 다음 구간 세율이 적용돼요.
✅ 필요경비는 뭔가요?
사업자가 지출한 비용 중 소득을 얻기 위한 지출로 인정되는 항목들이에요.
예: 재료비, 임대료, 광고비 등
✅ 공제는 어떤 게 있어요?
기본공제(1인당 150만원), 인적공제, 보험료, 교육비, 의료비, 기부금, 연금저축 등 다양한 항목이 있어요.
공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고 세금도 줄어듭니다.
✅ 세액공제는 뭐가 달라요?
공제는 과세표준을 줄이는 거고, 세액공제는 산출세액에서 직접 빼주는 방식이에요.
예: 근로소득세액공제, 자녀세액공제
✅ 산출세액 계산 후 또 뭘 하나요?
산출세액에서 세액공제를 차감한 뒤 기납부세액을 뺀 금액이 최종 납부세액이에요.
기납부세액이 더 많으면 환급이 되고, 부족하면 납부가 필요하죠.
✅ 절세하려면 뭘 해야 하나요?
- 공제 항목 꼼꼼히 챙기기
- 소득 분산 (부부 공동사업자 등)
- 연금저축, IRP 등 활용
이런 방법들이 현실적인 절세 전략이에요.
✅ 예상 세금은 어디서 계산하나요?
홈택스의 종합소득세 신고 화면에서 자동으로 계산되지만,
사전에 국세청 모의 계산기나 민간 세무 플랫폼을 활용해도 좋아요.
✅ 국세청이 자동 계산해주는 건 정확할까요?
자료가 정확히 입력돼 있다면 국세청 예상 세액도 꽤 정확해요.
다만, 필요경비를 누락하거나 공제를 빠뜨리면 실제와 차이 날 수 있어요.
✅ 초보자가 꼭 알아야 할 핵심 포인트는?
- '과세표준'이라는 단어의 의미
- 세율은 누진 방식으로 적용된다는 점
- 공제와 세액공제의 차이
이 3가지만 기억하셔도 세금 계산이 확실히 쉬워집니다.
종합소득세 계산, 막연히 숫자만 보면 어려워 보여도
하나씩 구조를 알면 생각보다 단순한 원리로 돌아가요.
이번 글로 계산 방식과 절세 포인트까지 잡으셨다면
내년 신고 때 훨씬 수월하게 준비하실 수 있을 거예요.
달매가 하나씩 쌓아가는 정보노트였습니다 :)
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